主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区365彩票官方下载手机_bt365体育投注官网_世界杯365体育的委托，向区人大常委会作2017年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　区委、区政府高度重视并积极推进审计整改工作。区审计局按照区委、区政府有关要求，积极督促相关单位认真整改审计查出的问题。加强与主管部门的工作联动，形成合力，推动完善相关制度。开展审计整改跟踪检查，逐一核实整改材料，对于正在整改的事项，要求被审计单位在规定的时限内整改，并持续进行跟踪。

　　各部门及单位积极采纳审计意见和建议，及时采取有效措施落实审计整改。审计工作报告所指出的问题事项中，对资金管理和费用核算方面的问题事项，相关单位通过收缴资金、拨付未拨款项、归还原渠道资金、调整账务处理等方式进行整改；对内部管理控制方面的问题事项，通过完善制度，加强督促检查和补办手续等方式进行整改；对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项，承诺加强事中事后监管，严格制度执行，杜绝类似问题再次发生。

　　二、审计整改落实情况

　　截至2019年7月底，2017年度审计查出的62项问题、提出的9项建议，已落实整改61项，其中规范固定资产管理资金5.91万元，按要求上缴相关部门资金4168.60万元，整治资金使用不规范等问题47926.11万元；被审计单位对提出的建议全部采纳。审计整改工作有力地促进了国家和省重大政策措施贯彻落实，推动了依法行政和反腐倡廉建设，推进了深化改革和规范管理，如我区于2018年4月出台《关于加强榕城区行政事业单位财务管理的通知》（榕府办〔2018〕8号）等规范性文件。

　　（一）财政局组织的2017年度区级财政预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改情况。

　　财政部门认真落实预算执行工作，严格预算资金管理，加快预算资金支出进度，积极推进项目实施。各有关部门相互配合，分工协作，强化措施落实整改。

　　1.对一些应列2017年度一般公共预算收入没有列当年度一般公共预算收入的问题，区财政局已于2018年9月将未及时上缴国库列当年度的一般公共预算收入全额缴入国库，并表示今后将正确核算年度一般公共预算收入，确保预算收入真实和合规。

　　2.对部分预算支出资金（主要是上级专项补助款）未及时足额拨付用款单位的问题，区财政局表示资金需结合项目建设进度以及部门资金需待上级确定项目后予以拨付，今后将督促项目单位加快项目建设进度，结合进度予以拨付，确保发挥资金效益。

　　3.对少列预算支出的问题，区财政局表示将壮大地方财力，加大存量资金盘活力度及加大政府性基金调入一般公共预算统筹力度、严控一般性支出等措施，加大力度消化历年挂账，今后，按规定全面加强预算收支管理，真实反映财政收支情况。

　　4.对虚增一般公共预算收入的问题，区财政局表示将严格按照预算法规的规定，全面加强预算收入管理，真实反映财政收支情况。

　　（二）部门预算执行及其他财务收支审计查出问题的整改情况。

　　涉及的2个预算部门、单位通过加强预算编制、执行等管理工作，强化资产管理等制度约束，强化“三公经费”、差旅费等支出控制，积极推进整改工作的落实。

　　1.对部门预算编制不规范的问题，区教育局已与财政部门做好预算编制工作的衔接，从2019年起各下属预算单位已独立编制部门预算；

　　2.对超范围支出的问题，区教育局已于2018年9月18日将超范围支出的款项全额收回并缴入教育局基本户；

　　3.对超限额支付现金的问题，区教育局自2018年9月起严格执行1000元以上开支通过银行进行转账结算；

　　4.对应缴款项未及时上缴的问题，区民政局表示今后将认真执行《行政事业单位预算管理制度》的有关规定，严格“收支两条线”管理；

　　5.对少列收支的问题，区民政局表示今后将严格执行《行政单位财务规则》的规定，加强对资金收入和支出的管理；

　　6.对部分进账列支单据不合规的问题，区民政局表示今后将严格执行国家财经制度，使用合法票据报账；

　　7.对部分公务接待单据报销要件不足的问题，区民政局表示今后将认真执行有关规定，严格单据报销手续。

　　（三）国家和省市重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。

　　榕城区围绕中央和省出台的创新驱动发展战略系列政策措施，落实创新驱动发展战略，推进创新驱动重大建设项目，推动优势传统产业和高新技术产业发展，发挥科技计划项目和技术改造财政资金引导促进作用。

　　对未出台适合本地区实际情况的配套措施相关工作进展较慢的问题正在整改中。

　　（四）专项审计调查情况。

　　1.关于区农业和水利局(含下属、归口管理的单位)2017年度资产管理和运营情况专项审计调查整改情况。

　　（1）对往来款项未及时清结的问题，区农业农村局已核销呆账坏账54.68万元，同时要求下属企业相应清理；

　　（2）对部分进账列支单据不合规的问题，区农业农村局表示今后将严格执行国家财经制度，使用合法票据报账；

　　（3）对部分公务接待单据报销要件不足的问题，区农业农村局表示今后将认真执行有关规定，严格单据报销手续。

　　2.关于榕城区“五路一河”征收拆迁补偿资金使用情况专项审计调查整改情况。

　　（1）对多计提拆迁基础工作经费的问题，多计提的经费已退回西马街道办事处拆迁专户；

　　（2）对“五路一河”征收拆迁档案存在的问题，各相关单位已对档案进行查缺补漏，完善资料。

　　3.关于榕城区中部片区棚户区改造项目（一期）范围内榕城区国有、集体企业有关棚户区改造资金管理使用情况审计整改情况。

　　（1）对应缴款项未及时上缴的问题，涉及企业已于2018年1月底前按规定上缴有关部门、单位；

　　（2）对将房屋征收补偿款存于个人账户使用的问题，涉及企业已于2018年1月底前按规定上缴有关部门、单位，并委托上级管理部门监督、管理；

　　（3）对会计核算不规范的问题，涉及企业已进行整改并表示今后将严格按照有关法律法规做好会计核算工作。

　　（五）其他财政财务收支审计查出问题的整改情况。

　　其他财政财务收支审计共11个项目，涉及的8个部门和单位能认真落实整改责任，积极采取措施予以整改。对于部分固定资产未进账、部分进账列支单据不合规、超限额使用现金、公务接待费报销要件不足、会计核算不规范、库存现金超限额等问题，整改期限内，各有关部门、单位基本能按照审计提出的要求，规范固定资产管理资金5.19万元，整治资金使用不规范等问题1597.89万元，规范采购行为，部分工程项目结算报送财政部门审核。

　　三、部分问题未完成整改的原因及下一步工作安排

　　从目前整改情况看，各部门、单位重视审计查出的问题，及时制定整改措施予以落实，整改工作已经取得阶段性成效。但有些问题成因比较复杂，整改难度较大，有些部门、单位整改的力度还不够，部分问题整改效果不够明显，还需要进一步加大整改工作力度，促进全部问题整改落实到位。

　　（一）部分部门和单位对审计整改重要性的认识不足，整改措施还不到位。如，部分单位在整改期内对提出问题尚未完成整改。

　　（二）部分部门和单位没有从问题产生的深层原因上予以破解。如，部分部门和单位财会人员未加强学习，导致普遍出现的会计核算不规范等问题。

　　（三）部分部门和单位没有从制度机制上采取措施。如，预算编制等方面的问题需加大财政预算改革措施，进一步明确划分事权和支出责任等，逐步解决到位。

　　下一步，将进一步压实整改的主体责任，加大整改推进力度，补齐短板，确保各项问题整改到位。一是加大整改监督力度。要求各部门、单位对尚未整改到位的问题，突出重点，深入分析原因，制定切实有效的措施，确保整改到位。二是以“整”变“促”。对已经整改的问题，要求各部门、单位举一反三，深入查找管理漏洞和制度根源，建章立制，巩固整改成果，提升工作的规范化和科学化水平。三是进一步加大改革创新力度。按照中央和省相关改革措施的部署和要求，健全完善配套措施，全力推动中央和省重大政策措施落地见效。