主任、各位副主任、各位委员：

我受区365彩票官方下载手机_bt365体育投注官网_世界杯365体育的委托，向区人大常委会作2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

2019年以来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实习近平总书记关于审计工作、广东工作的重要讲话和重要批示指示精神，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧紧围绕党中央决策部署，围绕中心，服务大局全面落实区委区政府和上级审计机关的工作部署坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，深入依法全面履行审计监督职责和保障职责，积极发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。重点加强财政管理审计、其他财政收支财务收支审计、专项审计调查，在维护民生利益、促进经济安全发展、推动深化改革、推进反腐倡廉等方面积极发挥作用。审计结果表明，各单位、部门认真执行区六届人大第四次会议通过的预算计划和区人大常委会关于预算收支调整的决定，2019年区级财政预算执行总体较好，财政收支管理总体规范。

——处理好财力薄弱和必要支出的关系。在财政收支平衡压力加大的情况下，确保民生投入只增不减，着力解决发展不平衡不充分等问题。一是把保基本民生、保工资、保运转等基本支出放在支出安排的首要位置；二是大力压缩机关一般性支出和三公经费支出；三是加大财政存量资金盘活力度，对按规定可收回的存量资金一律收回，统筹用于教育、社保、医疗等民生领域；四是把保障教育、卫生、社保等民生事业作为财政支出的“优先选项”，强化民生保障的基础；五是保障农村基层组织建设；六是加大创文创卫投入力度；七是加大扶持实体经济力度，积极引导企业申报有关扶持企业发展专项资金，同时重点支持中小企业实施技术改造和技术创新。

——处理好财政困难和重点项目的关系。财政部门加强对各级各类资金的财政统筹力度，用于支持基础设施补短板。一是把握国家、省产业政策及支持重点方向，积极争取上级补助资金，有力支持推进市区截污工程建设，推动生态环境质量持续改善；二是将债券资金集中用于重点项目建设，保障了重点项目建设的资金需要；三是建立健全涉农资金统筹整合长效机制，整合涉农资金，提升涉农资金使用效益；四是统筹资金用于各相关街道三河六岸清拆；五是统筹市、区两级资金，努力推动农村雨污分流建设。

——处理好规范管理和深化改革的关系。财政部门围绕依法理财、规范管理的工作要求，推进财政管理规范化、精细化，按照建立现代财政制度的要求，积极深化财政体制机制改革。一是强化监管，把财政监督贯穿于财政资金运行和管理的全过程；二是规范公开，规范各部门统一预、决算公开文件的制作，确保公开文件的统一性和规范性；三是加强培训，做好各项新财经法规的宣传、解读工作，组织进行新制度培训，同时全面推行区级财务核算信息集中监管改革工作；四是深化改革。结合实际制订出台相关文件、细则，推动预算编制更为合理化、细致化。

对上年度审计工作报告反映的问题，区审计局认真做好审计查出问题整改落实情况的跟踪监督。各有关单位、部门对去年审计查出的问题，基本上能按照审计意见的要求，认真落实整改措施，进行相关账务处理，加强财务管理，规范会计核算。但也存在部分单位、部门未及时整改的情况。

一、区级财政预算执行和其他财政收支审计情况

组织对区财政2019年度区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计。结果表明，财政部门努力组织财政收入，加强支出管理，确保工资、行政运行等基本支出，有效保障基本公共服务、民生保障和重点项目支出需要；进一步深化财政体制改革，强化财政监督检查，完善财政财务管理制度建设。审计发现的主要问题是：

（一）虚增一般公共预算收入。

（二）部分预算支出资金（主要是上级专项补助款）尚未拨付用款单位。

（三）延伸专题审计查出的问题。

今年共延伸专题审计11个，其中2019年度省级工业转型升级专项资金管理使用情况、过“紧日子”和财政资金提质增效情况、市县财政管理体制情况、财政资金审批管理情况的审计专题尚未发现存在相关违反财经法规的问题。其他专题查出问题如下：

1.2019年度学前教育发展专项资金管理使用情况的审计专题查出的问题：

（1）榕城区365彩票官方下载手机_bt365体育投注官网_世界杯365体育未成立学前教育联席会议。

（2）榕城区教育局未及时制定学前教育发展专项资金的分配方案。

2.2019年度推进污染防治加强固体废物综合管理资金使用情况的审计专题查出的问题：

危险废物处置能力存在缺口。

3.2019年度省级涉农资金统筹整合情况的审计专题查出的问题：

榕江北河（榕东南厝梅兜钟厝洋彭沟内河段）治理效果不明显。

4.2019年度财政存量资金统筹盘活情况的审计专题查出的问题：

榕城区国库存款余额远低于存量资金规模。

5.2019年度地方政府债券资金管理使用情况的审计专题查出的问题：

新增债券资金沉淀在预算单位（项目单位），使用效益不高。

6.2019年度财政预算管理和决算草案编制情况的审计专题查出的问题：

部分预算支出资金（主要是上级专项补助款）尚未拨付用款单位。

7.2019年度社会保险基金预算执行情况的审计专题查出的问题：

（1）社保基金部分收入项目预算与执行结果存在偏差。

（2）社保基金养老待遇计算方式存在偏差。

（3）至2019年12月底，部分社会保险银行账户未按规定享受优惠利率。

8.其他关注的事项。

（1）部分工程预算未经财政局审核。

（2）部分项目建设进度缓慢。

（3）学前教育发展绩效指标较低。

（4）部分河堤及附近存在堆放大量的建筑废物、杂土垃圾的现象。

二、区级部门预算审计全覆盖情况

组织对区部门预算执行进行审计全覆盖，在同一时间段利用大数据审计技术，对全区53个一级预算单位实施部门预算审计，实现区级部门预算执行审计全覆盖，同时重点审计了区委机构编制委员会办公室和区归国华侨联合会2019年度预算执行情况。审计结果表明，各部门会计资料基本真实地反映年度财政收支、财务收支情况，预算收支基本符合财经法规的规定。审计发现的主要问题是：

（一）财务核算系统数据不全，信息不完整。

（二）公务卡使用率低。

（三）公职人员在职期间注册、办理企业。

（四）库存现金超限额。

（五）公务接待费报销要件不足。

三、国家和省重大政策落实跟踪审计情况

组织对区市场监管局等部门降费减负政策落实情况进行跟踪审计。审计结果表明，各单位、部门基本上能认真执行中央、国务院及省委省政府的决策部署，财政收支、财务收支基本符合国家财经法规的规定，未发现违规收费的情况。

四、服务新冠肺炎疫情防控工作大局情况

组织对榕城区疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，重点审计了政府用于疫情防控的财政资金、社会捐赠资金，延伸审计了区直12个部门、10个街道办事处、2个重点医院、1个车站等政府机构和单位，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计发现的主要问题是：

榕城区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控指挥部物资保障组存在未能及时向捐赠人（单位）开具接受捐赠票据。该问题在审计期间已落实整改。

五、专项审计调查情况

（一）组织对我区2018年党的基层组织建设保障经费管理使用情况进行审计调查。

从审计情况看，我区各部门能结合职能职责，认真落实区委区政府的各项决策部署，加大基层组织建设经费保障力度；财政收支、财务收支基本符合国家财经法规的规定。审计发现的主要问题是：

1.“村两委干部补贴”经费未能按2018年的标准发放。

2.“村（社区）党组织服务群众”专项经费及村（社区）办公经费支出缓慢，未及时发挥资金使用效益。

3.社区办公经费没有设立专户反映。

4.在“村党组织服务群众”专项经费及村（社区）办公经费中使用不合规票据入账。

（二）配合市审计局对我区开展2020年精准扶贫精准脱贫专项审计调查。

从审计情况看，区委区政府高度重视精准扶贫精准脱贫工作，能深入贯彻落实中央和省委省政府、市委市政府的决策部署，把脱贫攻坚作为首要工程、第一任务来抓，紧紧围绕“责任落实、政策落实、工作落实”精准发力，尽锐出战，脱贫攻坚工作取得决定性成果；各职能部门各司其职，主动作为，努力推进扶贫领域各项任务落实。审计发现的主要问题是：

1.扶贫体制机制建设方面。

（1）未制订出台本级广东扶贫济困日活动捐赠款物使用管理的相关制度

（2）未把广东扶贫济困日活动工作全部调整到区农业农村局（区扶贫办）。

2.扶贫资金管理、使用方面。

（1）财政扶贫资金滞留未发挥效益。

（2）“广东扶贫济困日”捐赠资金滞留未发挥效益。

（3）部分精准扶贫资金未实行专账核算、专人管理。

3.扶贫政策落实方面。

（1）“三保障”政策执行不精准，尚有个别对象未纳入。

（2）有1户主要成员均为精神残疾人的特殊家庭未获得政策性生活保障措施的补助。

4.扶贫开发项目方面。

（1）个别产业扶贫项目推进慢，导致部分产业扶贫资金滞留。

（2）已到期或终止的产业扶贫项目收回资金未落实新的产业项目。

（3）有15个项目未及时结算收益、1个项目已实现收益但未实行收益分配。审计指出该问题后，我区相关单位已完成扶贫项目的收益分配工作，将扶贫项目收益资金分配到户。

5.以前年度跟踪审计发现问题整改方面。

至2020年3月底，省审计厅在以前年度的审计中发现该区在脱贫攻坚中共存在26问题，已完成整改19个、正在整改7个（其中5个问题未到整改期限），到期整改完成率90.48%、整改率73.08%。通过审计整改，共推动盘活扶贫资金1984.21万元、收回或上交国库资金1.05万元、节约或挽回损失18.94万元，推动6项制度落实，修订完善5项制度并对其中13个问题的同类或类似问题进行了排查，长效解决20个问题。

6.其他关注的事项。

（1）省级扶贫开发资金未按比例分解。

（2）未设立小额贷款风险补偿金。

（3）扶贫专职队伍力量不足。

（4）有1名建档立卡对象无身份证号码信息。

（5）1名对象在校信息矛盾。

（6）扶贫信息系统数据更新不及时。

（7）有1个项目收益逾期到账。

（8）区民政局和街道在办理困难群众对象审批过程工作粗糙，存在资料审批时点不实的情形。

（9）扶贫车间未有效吸纳贫困劳动力。

（10）部分就业扶贫专场招聘效果不佳。

六、重点民生资金和项目落地落实审计情况

组织对涉及民生的“三河六岸”水岸整治工程建设范围内房屋征收拆迁补偿资金情况、榕东街道南厝旧寨片区土地整合征收储备项目征收补偿资金情况进行专项审计调查。从审计情况看，各单位、部门基本上能认真执行区委区政府的决策部署，财政收支、财务收支基本符合国家财经法规的规定。审计发现的主要问题是：

档案存在的问题。

1.部分资料填写不规范。

2.部分档案内容资料不全、影像不清晰。

3.超额奖励和补偿。

（二）多发放奖励工作补贴。

（三）梅云街道办事处将清拆基础工作经费中部分资金用于发放奖励工作补贴。

（四）西马街道办事处新风社区闲置拆迁工作经费。

（五）榕东街道祠堂联社将“三河六岸”基础拆迁工作经费用于“两清”、拆除违章搭建工作。

（六）固定资产管理不规范。

（七）在拆迁工作经费中列支餐费。

（八）部分土地赔偿未签订协议。

（九）部分街道办事处的资产及其他评估服务没有按规定进行政府采购。

（十）将日常经费支出转嫁到拆迁工作经费中。

七、年度审计移送的违纪违规问题线索情况。

2019至2020审计年度中，审计发现公职人员在职期间注册、办理企业和部分街道办事处资产及其他评估服务没有按规定进行政府采购等违纪违规问题，已按有关程序分别移送有关部门处理，其中：移送中共揭阳市榕城区纪律检查委员会、揭阳市榕城区监察委员会处理3宗共3人，移送榕城区财政局处理2宗共4个单位。

对上述反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告；对违纪违法问题已移送相关部门处理；对违反财经法规、制度不完善、管理不规范等问题，提出审计意见和建议，责成有关单位、部门建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将按照区政府的要求督促有关单位、部门认真落实整改。

八、加强财政管理等的意见建议

（一）努力增收节支，完成新年度预算计划。区财政收支矛盾依然突出，财政工作仍然面临不少困难，要依法强化税收征管，挖掘收入潜力，积极培植税源，全力组织收入，使财政收入应收尽收，努力完成全年收入任务；要严格按照区人大批准的预算安排支出，强化预算编制约束力，优化财政支出结构，加强财政资金监管，进一步加大对收支工作的管理力度，努力提高财政资金使用效率和效益，确保全年预算收支平衡。

（二）严肃财经纪律，规范收支行为。各相关单位、部门应建立现金管理制度和公务卡管理制度，必须建立健全现金账目，严格执行相关法律法规，全面加强现金管理，规范现金使用范围和额度，支出除法律规定的情况外，必须通过银行进行转帐或公务卡结算，提高收支透明度，保障支付安全；对于库存现金应根据相关法律法规提取使用，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准超限额存放现金，不准“公款私存”，确保现金安全；严格按照有关法律法规，进一步规范政府采购活动；严格执行中央八项规定，杜绝接待要件不足的问题。

（三）重视审计发现问题整改工作。对于审计发现的存在问题，各单位、部门要高度重视，认真落实整改，审计部门要进一步完善整改跟踪、检查、督促机制，依法对违反财经法规的行为作出处理、处罚，对严重违纪违法的行为除给予经济处罚外按规定移交相关职能部门追究有关责任人的责任，进一步完善整改跟踪、检查、督促机制，增强审计监督效果，从根本上解决整改落实不到位问题。